多地基本养老金再次上涨 普遍涨10%最高上浮18%

　　在美国，退休工资和养老金是两个概念。退休工资是企业或政府部门给退休人员发放的。美国公共部门退休金是由联邦、州和地方政府提供的，在一些州被称为“公共雇员退休系统”，可以覆盖到绝大多数公共部门职员。但是对于企业员工而言，由于不同企业效益好坏有差别，能领到的退休工资额度也有区别，企业因为效益不好而不发退休工资也是可能的，因此对企业员工而言，退休工资不是必须的。而养老金是美国政府发放的“社会安全福利”，其形式类似国内公积金，即雇员每个月拿出工资的6.2%作为社会安全税（以下简称“社安税”），同时雇主也为雇员每个月缴纳相等数目的社安税，两者相加，如此逐月逐年积累到雇员退休或达到一定年龄后可以按月领取到国家发放的所谓的养老金。个人缴纳的社安税不放入私人账户。受雇者在工作并缴纳社安税的同时，也在获得符合领取社会安全福利所需的“积点”。积点根据收入计算，每人每年最多能够获得4个积点。多数人需要工作10年获得40个积点，才有资格领取社安福利。

　　对于一个中等水平收入的美国人来说，退休后每个月领取社安福利的水平大约是他平均收入的40%左右。但低收入者能获得的社安福利占平均收入的百分比要高于高收入人群，以保障低收入人群退休后的生活。

　　对于美国人来说，私营退休金计划也是不可缺少的。该计划主要分为三种，适用于盈利性企业的401（K）计划、适用于非营利性组织，如教育机构、医院、消防公安等的403（B）计划，以及适用于州政府和地方政府的457计划。这些计划实际上是工作者在支付社安税以外，额外拿出一部分工资增加养老储蓄，并可因此享受较低个人所得税的优惠。

　　参加401（K）计划的企业雇员可以告诉雇主，自己希望将多少钱放到401（K）账户里，通常是每月税前工资的15%，但根据美国国内税收署（IRS）规定，每年放到401（K）账户里的钱不能超过1.5万美元。一些雇主还会匹配额外一部分钱存到雇员的401（K）账户里。进入401（K）账户的钱，将交给第三方管理公司投资共同基金、国债、货币市场账户等，但是具体多少钱买国债、多少钱基金或股票，是由雇员自己决定的，通常第三方管理机构会提供一些投资组合并声明可能的风险。

　　403（B）计划和457计划，和401（K）计划的模式类似。

　　此外，由金融机构提供的“个人退休账户”也可以作为养老金储蓄工具，资金全部来自开户人自己，同样可以享受政府税收优惠。

　　美国的退休养老体系公平且灵活，体现在对不同人群设计不同的退休养老储蓄方式，保证政府官员、企业雇员、高收入和低收入人群都老有所养。灵活多样还体现在缴纳养老金的方式上，不仅可以通过向政府缴社会安全税，还可以自己额外拿出一部分工资进行理财。