4月10日，工行消息称，已于近日获得中国银监会批准，成为首批获准实施资本管理高级方法的商业银行。就在前一天，中行表示，中国银监会已经正式核准中国银行在法人和集团两
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据《第一财经日报》记者多方了解，首批获准实施资本管理高级方法的银行包括工农中建交五大银行。目前，建行和农行还未公布相关消息。新的计量方法从2014年开始启用，银行年中的财务报表可以体现新方法下的资本充足情况。
有分析认为，在当前银行资本补充“压力山大”的背景下，新资本协议的实施可能会在一定程度上增加上述5家银行资本充足的弹性。近期，银行优先股试点也有新的进展，有机构预计今年三季度有望正式发行，这两方面都可能为银行资本“减压”。
五银行新资本计量增强弹性
银行为实施新资本协议做的准备已经花了多年时间，交行和中行分别从2005年、2007年开始准备，而工行则准备了10年之久。
“工行资本管理高级方法的实施准备历经十年过程，先后经历了规划设计、开发建设、应用与完善三个阶段。”工行相关负责人称。
目前，工行信用风险内部评级法、市场风险内部模型法、操作风险高级计量法、第二支柱资本充足评估管理与第三支柱信息披露，均已全部完成相关建设并投产应用，支持高级方法实施的治理结构、制度体系、IT系统与考核机制日益完善。
据了解，是否实施新资本协议，被视为“最好的银行风险管理”的重要标志。中国银监会于2012年6月正式颁布《商业银行资本管理办法》，要求统筹实施巴塞尔协议和巴塞尔协议（“巴塞尔新资本协议”）。
“管理办法对资本的计量更加精细化，不一定会使得银行需要更多的资本金，但是会让银行的资本管理更有弹性。”中央财经大学中国银行业研究中心主任郭田勇对《第一财经日报》记者分析称。
中金公司分析认为，资本管理高级法相比现行权重法能有效降低风险加权资产，即计算资本充足率的分母。以按揭贷款的风险权重系数为例，目前为50%左右，而高级法实施后降为20%左右，从而可以提升银行各口径下的资本充足水平。
以中行为例，中金公司估算，高级法的实施能够提高中行核心一级资本0.5~1个百分点（三年并行计算期结束后）至10.2%~10.7%，明显高于监管要求的9.5%。“普通股股权融资压力荡然无存。”中金公司如是称。
优先股渐近 多渠道“减压”
根据Wind资讯统计的2013年银行资本充足率情况，12家上市银行资本充足率同比均出现不同程度的下降。其中中信银行下降最多，下降2.2个百分点至11.24%；浦发银行资本充足率下降1.48个百分点至10.97%；平安银行下降1.47个百分点至9.9%。
12家银行中，建行资本充足率最高，达到13.34%，同比也下降了0.98个百分点；工行次之，为13.12%，同比下降0.54个百分点；资本充足率最低的则是平安银行，下滑至10%以下。
核心资本充足率方面，除了光大银行和民生银行以外，均出现下降，降幅最大的是交通银行和中信银行，分别下降1.48个和1.11个百分点。
银行业人士分析认为，银行资本充足率下降，还是在于为保盈利增速，资本消耗过快。进入2014年，银行补充资本的压力并未有所缓解，不少银行发行了二级资本债。
4月9日，平安银行发行不超过60亿元的二级资本债，也是该行今年以来第二次发行。此前，建行也在其业绩发布会上表示，近期计划在境内发行200亿元减记型资本工具补充二级资本，并计划在2015年之前发行不超过600亿元的减记型资本工具。
然而，二级资本债券的发行，仅能够补充二级资本，部分银行核心资本也急需补充。如农行核心一级资本充足率为9.25%，低于监管对大行核心一级资本充足率9.5%的要求。
中金公司分析称，银行的资本充足监管分为三个层级，从窄到宽依次为核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率，分别对应高级法、优先股和带减记条款次级债。
此前《第一财经日报》记者了解到，多家银行上报优先股试点材料，优先股的发行渐近，但银监会相关规定还待落地。民族证券相关报告称，二季度监管层将对银行发行优先股另有规定，三季度或可正式发行。
在中金公司看来，随着资本管理高级方法的实施以及优先股试点，银行的资本监管全面进入放松周期。
“银行的资本压力还是比较大的，资本管理不是"变戏法"，换高级方法就会帮助银行放松资本压力。”郭田勇称，银行资本是否存在压力，还在于银行业增长模式上，继续依赖放贷款的外延式增长模式，银行资本依然会长期存压。（本报记者李德尚玉对此文亦有贡献）getty图
作者：李静瑕
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