理财周报见习记者 王俊丹/上海报道
不良率普升、长三角沦陷、钢贸风险影响、制造业、批发和零售业持续低迷、不良贷款核销量大增。
4月第一周，从A股上市银行中12份已经披露的2013年度业绩报告来看，不良贷款增长仍是让银行“头痛”的问题。
事实上，没
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行业分布上，制造业、批发和零售业是银行不良贷款的“重灾区”，各家银行不良贷款一半以上来源于此。
地区分布上，长江三角洲的不良贷款仍在释放，上升最为明显，珠江三角洲和环渤海地区亦有增长势头。而信贷投向占比相对较少的中部地区、东北地区，资产质量也出现恶化趋势。
值得注意的是，据理财周报记者统计，12家已公布年报的银行在2013年核销(或核销和转出)的不良贷款共计797.02亿元，比2012年核销规模增长143%。
9银行不良“双升”
银监会监管指标数据显示，到2013年四季度末，商业银行不良贷款余额为5921亿元，较2012年末增加992亿元，不良贷款率为1%，比年初增加0.05个百分点，总体而言，2013年商业银行不良贷款“双升”。
其中，大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行不良贷款均呈现“双升”，又以股份制商业银行上升最快，不良率增长0.14个百分点。除此之外，不良贷款一直居于高位的农村商业银行，不良率则有0.09个百分点的下滑。
截至目前，五大行的年报披露全部结束，股份制商业银行还剩余华夏银行一家，3家A股上市的城商行年报尚未披露。
已公布2013年业绩的12家银行中，有9家与银监会统计的走势一致，另外3家中，平安银行、农业银行不良贷款率有所下降，建设银行期初持平，不良贷款余额悉数增长。总体来看，大型商业银行在不良率增速上整体表现优于股份制银行。
股份制银行方面，已公布的7份年报中，6份显示不良贷款“双升”。其中不良率最高的是中信银行1.03%，比期初上升0.29个百分点，超过1%的平均值。而不良增幅最多的是兴业银行，报告期末其不良贷款余额103.31亿元，比期初增加50.45亿元，不良率为0.76%，比期初大幅上升0.33个百分点，这亦是所有上市银行中最大增幅，但从全行业来看，不良率水平仍维持在低位。股份行中不良最低的是浦发银行0.74%，也是已公布业绩中的最低值，但在报告期内仍有高达0.16个百分点的增幅。
在业绩发布会上，中信银行行长朱小黄坦承：“由于地区性经济波动明显，出现这些问题也在所难免。但我们实际上还是希望能够把不良资产的暴露和处置逼近真实状态，便于做出客观的计划。”
“除了不良贷款，还有一个数字值得关注。”中国银行行长陈四清则表示，“这个数字是过剩产业贷款总量，实际上它在逐年下降，2013年共计1885亿，比2012年下降了7.8%，占整个不良率的比重是0.75%，这些贷款虽然是在过剩的产业，但是是在过剩产业里面的龙头企业。所以通过这一方面来分析，2014年的资产质量风险是可控的。”
此外，报告期内银行不良贷款拨备覆盖率普遍下降。除平安银行和农业银行拨备覆盖上升外，其他银行均有不同程度降低，兴业银行、光大银行[微博]分别下降113.72%和98.61%。
重灾区：长三角
在12家银行中，共有7家银行公布了不良贷款的地区分布情况，长江三角洲在7家银行不良贷款中均占有较高比重，成为毫无疑问的重灾区。
理财周报(微信公众号：money-week)记者统计，中信银行长三角地区不良贷款占全行比重超过一半，高达52.93%，建设银行和招商银行也相对较高，分别达到48%、45.07%，之后依次是民生银行39.79%，光大银行34.25%，工商银行24.09%，农业银行22.1%。
在业绩发布会中，多家银行均重点提到长江三角洲地区信贷风险上升较快，并表示江浙地区风险持续暴露是导致银行报告期内不良贷款上升的主要原因。
中信银行副行长苏国新称，长三角地区贷款质量下滑主要受经济增速放缓、产业结构加速转型、国内外需求不足等多重因素叠加影响，部分中小民营制造业企业、钢铁贸易类企业出现经营停顿、资金链断裂，导致该地区贷款质量下降。
“2013年银行整体不良贷款的趋势都没有得到遏制，已经从浙江个别区域蔓延到浙江大部分地区，不良贷款的盘子反弹很大。”一位德勤资深审计人士分析称，“从目前来看，2014年一季度甚至整年也会有类似的趋势，长三角地区的风险可能还会继续释放。”
除长江三角洲外，同属东部沿海的环渤海地区也没能幸免，信贷风险亦呈上升趋势。
报告期内，农业银行环渤海地区不良贷款增加22.06亿元，不良率1.33%，成为农业银行不良贷款增长和地区不良率中排名前三的地区。
另外，工商银行环渤海地区不良贷款余额166.26亿元，中信银行39.95亿元，光大银行17.62亿元，所占比重均列前三位。其中，光大银行环渤海地区的不良贷款余额占比较2012年出现倍增。
此外，从年报数据来看，中西部地区的不良率也出现不同程度的增长。比如，光大银行中部地区不良贷款比2012年末增长4.61亿元，占比12.32%；农业银行中部地区不良贷款比2012年末增长22.01亿元，占比16%，不良率为1.57%。
上述审计人士表示：“信贷风险有一个转移的过程，逐渐从东部向中西部、东北地区蔓延，长三角是经济的最前沿，信贷风险有一定的传导性和滞后性，这一蔓延趋势短时间内不会停止。”
不良贷款行业、地区重合
银行不良贷款分布的地区与行业紧密相连。各银行年报业绩发布会上，说到长三角时，几乎都提及钢贸贷款风险。
中国银行业协会曾在《中国银行业发展报告(2012-2013)》中指出，从行业来看，2012年，钢贸、光伏、航运等产能过剩行业与不良贷款增加密切相关，而到2013年，房地产和平台贷款将是决定中长期资产质量走势的关键因素，此外，钢贸、光伏和航运等行业仍将推动不良资产反弹，应被列为商业银行短期风险管理的重中之重。
制造业、批发和零售业涵盖深陷信贷危机的钢贸等行业，从信贷投向上来看，这两大行业亦是吸收贷款大户。
已公布年报的12家银行印证了银行业协会对2013年不良资产的预测。其中招行、农行、光大、中信、平安、建行、民生等多家银行制造业、批发和零售业占2013年不良贷款总额超过50%，中信银行上述两个行业占不良贷款比重高达88.46%。
而相比制造业，不良贷款在批发和零售业上的集中程度更高。工商银行批发零售业不良率为3.4%，建设银行这一数字更高达4.91%。
这与2013年蔓延的钢贸贷款风险密切相关。钢贸业务的风险扩散有着鲜明的区域和行业特色，主要集中在江浙地区的零贷业务。工商银行在业绩发布会中称，其是当前我国经济增速放缓、产业结构调整引起的部分行业产能过剩矛盾突出，民营中小企业抗冲击能力弱的一个集中缩影，并非全局性的、系统性的问题。
另有兴业、中行等多家银行对制造业、批发和零售业不良贷款增加持相同观点，认为此两类行业受经济增速、产业结构调整的影响较大，且此两类行业客户中集中了较多中小民营企业。
如果从行业细分来看，两类行业不良贷款增长的原因又有所不同。批发和零售业不良贷款增加主要受宏观经济影响，大宗商品价格波动下行，部分批发领域企业资金紧张，零售企业收入和利润下滑。制造业不良贷款增加主要受国内投资出口增速趋缓、产能过剩压力增大、市场需求下滑等因素影响，同时金属制品、电气机械、纺织等行业运行压力也逐渐加大。
除此之外，一些信贷投放量较小的行业也暴露出较大风险，主要体现在信息传输、软件和信息技术服务业。年报数据显示，建设银行信息传输、软件和信息技术服务业的不良贷款率达到3.21%，浦发银行、招商银行这一数字分别为1%和0.51%，在各自的分行业不良贷款率中均排名靠前。
贷款核销额激增
在2013年业绩报告中，有一个数字增长明显引人注目。据理财周报(微信公众号：money-week)记者统计，12家已公布年报的银行2013年共计核销(或核销和转出)不良贷款797.02亿元，比2012年核销规模增长143%。
根据银监会统计，截至2013年四季度末，商业银行不良贷款余额为5921亿元，与2012年末相比，新增不良贷款992亿元。目前已披露年报的12家商业银行2013年新增不良贷款686.07亿元。
“2013年银行不良贷款的盘子反弹大，银行为了控制不良余额，大部分通过核销和转卖处置来控制。”上述审计人士分析。
然而，虽然银行贷款核销的整体数额庞大，但并非每家银行都在大量核销不良贷款。兴业银行2013年贷款核销共计8.97亿元，比2012年下降20.6%，同时贷款核销额远低于其不良贷款增长，这或是导致兴业银行不良率在上市银行中增速最快的原因之一。不过，在贷款损失准备中，兴业银行报告期转出37.26亿元。
相比之下，五大行的贷款核销力度远高于股份制银行。五大行中，工农中建交贷款核销金额分别为165亿元、97.84亿元、90.96亿元、117.41亿元和118.1亿元。除工商银行核销额少于不良贷款增长外，其余4家银行贷款核销均高于不良贷款增长。
再看股份制银行，不良贷款率升幅偏大的几家银行中，中信银行2013年共核销贷款53.05亿元，小于77.11亿元的不良贷款增长；招商银行共核销贷款21.34亿元，小于66.38亿元的不良贷款增长；浦发银行共核销贷款29.52亿元，同样小于不良贷款增长。
同时，股份制银行中也有大手笔核销不良贷款。如民生银行核销不良贷款40.49亿元，比2012年核销额增长115%，同时在贷款损失准备中报告期转出72.54亿元。中信银行核销贷款53.05亿元，接近2012年的7.5倍，但仍然没有赶上不良贷款增长速度。
标准普尔中国银行业分析师廖强不久前表示，一些银行担心，如果不良贷款率超过理想范围，他们可能招致负面报道，所以在核销方面会比较积极。目前来看银行尚拥有充足的拨备资金来应对经济放缓。
报告期内，12家银行的不良贷款拨备覆盖率均在200%以上，兴业银行和农业银行则拨备覆盖超过300%。
上述审计人士表示，不良贷款的核销也是控制整个不良贷款规模的一个主要手段，2013年各家银行比较多用核销和转卖处置来压降不良贷款规模。她预计，核销的方式在2014年仍会比较常用。
其还表示：“虽然商业银行都在对贷款结构进行调整，在风控管理上面调整信贷政策，调整风险管控措施，但在宏观经济等大环境下很难独善其身，也许可以体现一部分效果，但大的趋势难以阻挡。”
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