各国养老金调查(图)

　　养老金的问题，一直是公众关注的焦点。笔者特别选取了在全球养老金指数排名中比较靠前的三个国家，看看它们在养老金政策方面，有何可借鉴之处。

　　美国：养老计划因人而异

　　在美国，退休工资和养老金是两个概念。退休工资是企业或政府部门给退休人员发放的。美国公共部门退休金是由联邦、州和地方政府提供的，在一些州被称为“公共雇员退休系统”，可以覆盖到绝大多数公共部门职员。但是对于企业员工而言，由于不同企业效益好坏有差别，能领到的退休工资额度也有区别，企业因为效益不好而不发退休工资也是可能的，因此对企业员工而言，退休工资不是必须的。而养老金是美国政府发放的“社会安全福利”，其形式类似国内公积金。

　　对于一个中等水平收入的美国人来说，退休后每个月领取社安福利的水平大约是他平均收入的40%左右。但低收入者能获得的社安福利占平均收入的百分比要高于高收入人群，以保障低收入人群退休后的生活。

　　此外，由金融机构提供的“个人退休账户”也可以作为养老金储蓄工具，资金全部来自开户人自己，同样可以享受政府税收优惠。

　　美国的退休养老体系公平且灵活，体现在对不同人群设计不同的退休养老储蓄方式，保证政府官员、企业雇员、高收入和低收入人群都老有所养。灵活多样还体现在缴纳养老金的方式上，不仅可以通过向政府缴社会安全税，还可以自己额外拿出一部分工资进行理财。

　　丹麦：高税收确保养老支出

　　向来以“高福利、高税收”制度著称的丹麦，社会保障体系在国际上享有很高的声誉，养老保险制度是丹麦福利政策的核心。

　　丹麦的养老保险体系比较多元化。通常来说，丹麦的养老保险金有三种类型：法定养老金、劳动力市场养老金和个人养老金。法定养老金由国家财政支出，如政府养老金、提前退休金和残障人士养老金等。劳动力市场养老金属于集体性质，是由劳资双方每月按时交纳的一种基金。个人养老金属于个人行为，可通过养老金公司或银行购买。丹麦政府为每个公民提供养老保障，丹麦公民达到法定退休年龄即可领取政府养老金，不管收入多少，也没有任何附加条件。

　　由于丹麦在法律上并不要求子女赡养老人，这种方式保证了老人无需子女供养便可维持一定的生活水准。

　　当然，随着人口老龄化带来的负担加重，养老支出是一笔巨大的开支，单靠政府显然是无法承受的。丹麦采取公共税收积累的方式，几乎所有的社会福利都来源于直接或间接的税收。因此丹麦也是世界上税收最高的国家之一。

　　但丹麦的国家税收也是取之于民，用之于民。据丹麦统计局2011年的数据，国家税收约72%用以支持各项福利建设，包括政府养老金、老弱公民补助、失业救济、教育科研及医疗保健等。纳税公民可享受各种福利待遇。正是有了稳定的税收做保障，丹麦公民才能无条件地拿到政府养老金，保证最基本的生活品质。

　　澳大利亚：技工高过公务员

　　澳大利亚现行的养老金体系由三部分组成，即政府提供的社会保障金、雇主提供的退休年金和个人的养老储蓄。

　　政府提供的社会养老保障金属于政府福利。在满足相应条件的情况下，任何澳大利亚居民都可以领取此项津贴。

　　雇主提供的退休年金则属于必须缴纳范围，按照澳大利亚的退休年金法案规定，所有雇主都必须为员工提供至少税前工资9%的退休金，至少每三个月存入员工的该项专用账户中。

　　而个人养老储蓄的运作，则属于个人自愿缴纳给养老金公司的款项。这一款项由个人选择的不同的养老金基金来运作，在盈亏方面取决于该基金的盈利能力。

　　需要指出的是，后两项作为养老金体系的组成部分，是必须要等到退休以后才能动用的。而且退休后退休金的多寡大多取决于此两者。

　　当然，相对来说政府部门的退休金还是得到一定的优待，其附加税在15%～20%内浮动，而其他退休金的税率在15%～30%之间。同时，所有政府部门工资有3%左右的年增幅，以抵消通胀。但这并不意味着政府公务员就一定能够得到最高额的养老金，一些工资远高于公务员的技术工人由雇主支付的退休年金也会大大高于普通标准。

　　蒋寒露