个税递延养老保险试点 2160亿蛋糕太保先行

　　定位契约型产品，主打分红险和万能险，投保人缴费和收益阶段免税，10大保企参与

　　理财周报记者 黄剑/文

　　个人税收递延型养老保险研究了6年之后，终于要面世了。

　　1月27日，上海市政府工作报告披露，上海将在2013年开展个人税收递延型养老保险等创新试点。

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　　保费定额1000元

　　据一名参加此次会议的业内人士介绍，上海个人税收递延型养老保险试点方案通过与财政部、国家税务总局以及上海市政府协调之后，最终达成一致意见。

　　不过，方案虽已确定，还需要最后递交国务院审批通过。试点时间表尚未明确。

　　据悉，上海个人税收递延型养老保险产品去年即已设计完成，其定位为契约型产品，主要产品形态分为分红险和万能险。

　　长城证券保险行业分析师黄飙称，上海个人税收递延型养老保险产品税收递延模式将采取“税基递延”型，实际上是指投保人在缴费及收益阶段免税，领取阶段再根据当期税率表缴税。

　　上海保险行业将个税递延型养老保险的产品月缴保费定为1000元，其中700元用于个人养老保险免税，300元用于企业年金免税。据悉，个人免税额度700元的方案尚不是最终确定版。

　　不过，企业年金暂时不在上海税延养老保险范畴之内。

　　据2012年9月1日最新实施的个税缴纳方案，个税起征点提高至3500元，扣除四金以及3500元的起征额，全月应缴纳税所得额不超过1500元，税率为3%；1500元至4500元，按税率10%计算；4500元至9000元，按税率20%计算；9000元至35000元，按税率25%计算；35000元至55000元，按税率30%计算；55000元至80000元，按税率35%计算；超过80000元，按税率45%计算。

　　这也意味着，一旦税延养老险在上海推行，月入万元的投保者人单月需缴税285元，而原来需纳税365元。单月少缴税80月，年节约960元。

　　而据中国人寿保险股份有限公司上海市分公司党委书记肖星称，上海税延养老保险拟通过单位代扣代缴的方式进行操作。

　　超10家公司参与试点

　　个税递延型养老保险落地也被市场认为是2013年保险股上涨的主要动力之一。不过此部分险资的投资渠道尚未有消息。

　　个税递延型养老保险今年在上海落地，很有可能推动这一新险种在全国范围内发酵。据了解，深圳也已于2012年向保监会提出书面申请，要求试点个人税收递延型养老保险，目前正在进一步沟通中。而对于保险企业而言，则是开年以来的另一大政策红利。据长城证券测算，如果延税型养老保险试点在上海实施，每年将带来108亿元保费收入，约占2012年寿险保费收入的1.2%。而一旦在全国试点，每年带来保费收入2160亿元。

　　总部位于上海的中国太保被认为是税延养老险的首先获益者，中国人寿上海分公司也已为此试点筹备多时。据悉，有近10家保险企业有望成为首批试点参与者，其此前已经在产品、网络、技术等方面做出筹备多时，只待政策正式实施。