增收节支建立应急储备金 单身白领如何积累财富

　　方先生今年26岁，未婚，吸烟，在某房地产公司工作近4年，扣除“三险一金”后，月均收入4300元，年终奖约有3万元，持有两家银行的信用卡，信用额度均在3万元。

　　近期看着朋友们都开始成家立业才发现自己身无分文，每月还要为还信用卡的款而头疼。心仪已久的佳能EOS-5D相机最近已经降到2万元左右了，苦于手中没有现钱，还不能购买。

　　方先生该怎样规划他的收入，达到购买相机的目的，使自己的生活水准不降低又能很好地积累财富呢？

　　财务分析

　　方先生月工资应纳税所得额为4300元（“三险一金”可在税前扣除），月工资应税额：（4300-2000）×15%-125=220元，年终奖应税额：30000×25%-1375=6125元，全年应税额：220×12+6125=8765元。

　　每月支出房租1300元，生活费800元，交通费200元，通讯费300元，水电煤气费合计100元，买烟100元，每月给父母500元略表孝心，固定支出3520元，每月还需要近4000元（工资剩下的780元和信用卡透支的3000元）用于购买衣物、PARTY、泡吧、郊游等等。

　　从目前状况看，方先生虽略有负债，但能以年终奖金抵消掉月均超支部分，应该说消费基本能够做到量入为出，只是消费过于草率，资金安排缺乏计划性，用途、时间均不尽合理，加之消费控制能力不是很好，恶性循环，造成现金流紧张。因此，主要是改善方先生的现金流状况，对消费进行合理地调整和控制，选择合适的时机进行采购，尽量压缩不必要的开支等等。

　　财务策划

　　增收节支：

　　方先生有广告设计特长，美术功底好，可在外兼职，预计一年约能有税后收入18000元，平均月收入1500元。

　　建议方先生近两年暂时搬回父母家同住，既可节约房租、生活费、水电煤气费合计2100元，又可对父母多一些照顾机会。但由于其工作在东二环，父母家在南五环，交通费将由原来的200元增加至400元，同时交通时间将延长一倍。

　　吸烟消费现在看来并不大，但对健康危害极大，不但导致以后购买寿险的成本明显上升，而且结婚后直接影响妻儿健康，建议戒烟。

　　方先生手机被叫远远多于主叫，无长途，且主叫通话人群较为固定，就是两位校中好友，因此，可通过正确选择移动公司套餐解决，如：68元“商务套餐”+10元“家庭计划”。每月个人通讯费控制于80元以内。但由于兼职工作需要与甲方多次沟通，可能会使电话费激增，建议方先生通过变更移动电话家庭计划用户组成员的方式，使月均话费保持在300元左右。

　　方先生的服装普遍比较适合其个人风格且较为时尚，但价格不菲，建议不要过分追逐名牌，克制购物冲动，待促销打折时购买；或者以时间换金钱，通过多搜集不同品牌服饰打折促销信息的方式享受优惠；再或寻找适合自己的服装品牌，使自己的消费品牌相对固定，享受其会员待遇等等。

　　另外，在同朋友交往时，不要为面子而争着买单，这样往往会使自己陷入窘迫之中。最好的方式还是大家轮流坐庄，或者实行“AA”制，通过以上方式，方先生随意性支出可减少50%。

　　建立应急储备金：

　　方先生年富力强，处于发展潜力最大的时期，因此，应急储备金有3倍左右的月工资支出已经足够了，约合1万元。由于方先生消费控制能力不是很好，建议存为3个月定期存款，一方面其流动性类似现金，又可享受到高于活期的利息，另一方面，可以提醒方先生不得擅用此钱。

　　个税管理：

　　通过与公司协商，公司决定按照每人每月200元标准购买市政交通一卡通卡发给职工作为交通费，按照每人每月300元标准购买移动公司充值卡作为通讯费，相应金额从员工年终奖中扣除，这样方先生的年终奖金减为：30000-(300+200) ×12=24000元。然后再由单位将这笔年终奖按月分摊后的2000元所在税率区间计税，适用税率10%，则年终奖应缴税额：24000×10%-25=2375元。

　　通过此方式，方先生全年年终奖应税额：2640+2375=5015元，与规划前相比节税3750元。

　　强制储蓄：

　　方先生每月应继续坚持每月交父母500元，请其代为办理月存500元的一年期零存整取储蓄，年利率3.33%，扣除5%利息税后，本息合计6088元。

　　目前我国正处于加息周期，为防止利率上升带来的利息损失，待该笔存款到期后转存为一年期定期存款，年利率为4.14%。

　　按照此方法，在利率及利息税不变的情况下，两年后可得12415元，三年后可得18991元，四年后可得25826元，在加息周期内，实际收益将大于以上推论。

　　巧用信用卡：

　　方先生有两张信用卡，可将A银行信用卡的账单日期设为每月1日，记账日为每月20日，B银行信用卡的账单日期设为每月16日，记账日为次月5日，两卡最长免息期均为50天。

　　A银行提供了信用卡自动分期付款业务服务。因此，可在月初2日选择用A银行信用卡到自己认为合适的商家购买相机花费20400元，分12期偿还，每期还款1802元，计算如下：

　　分摊额：20400/12=1700（元）

　　每期手续费：20400×0.005=102（元）

　　每月还款额合计：1700+102=1802（元）

　　这样，方先生便用最快的速度和适当的价格拿到了自己心仪已久的相机。但是还款的问题也来了，方先生本来就现金流紧张，这下更麻烦了。这时，B信用卡就要和A信用卡配合使用，发挥作用了。

　　聚会改为AA制后，虽然仍然是他埋单，但朋友们会把各自的“份子钱”交给他；在朋友需要买东西时也可以替朋友刷卡消费，然后换取现金。

　　另外，方先生在办公室工作，经常会为公司采购一些办公用品等等，金额不大，但次数相当频繁，以前方先生都是从单位借支了现金去，现在方先生可用自己的信用卡刷卡购买后再回公司报销，拿到现金。

　　因此，方先生只要从购买相机当月起，在每月17日至次月16日之间用B信用卡消费，并通过以上方式拿到现金，然后在20前全额还款于A信用卡中，在每月2日至次月1日之间用A信用卡消费，也通过以上方式拿到现金，在5日前全额还款于B信用卡中。在此期间应尽量将消费日期安排在记账日之后，距离记账日近的日子，这样才能尽快拿到现金，保证还款。通过以上方法，方先生既可享受信用卡的最长免息期，又可不掏一分钱取现手续费达到还款目的。如此往复，经过12个月的轮换，方先生每个月的信用卡消费额会以1802元的倍数增加，直至方先生A信用卡中的20400元本金和1224元手续费均已还清，B信用卡中会出现21624元欠款，这时，方先生已经拿到了24000元的年终奖，可一次还清欠款。

　　（栾彤 中国光大银行北京分行资深电子银行业务管理人员）

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