自2008年金融危机以来，各国有关部门纷纷加大了对于银行业的监管力度。近日，汇丰控股的瑞士私人银行分支（下称“汇丰瑞士分支”）因涉嫌“洗黑钱”受到法国地方法院的起诉。
11月24日，据外媒报道，法国检察部门已经正式起诉汇丰瑞士分支，指其涉嫌在2006和2007年期间协助客户洗黑钱及逃税，导致法国损失数亿欧元的税收。
汇丰银行在随后发表的声明中表示，同意提交5000万欧元的保释保证书，从而证实了被起诉这一说法。
而就一周前，11月17日，汇丰瑞士分支也受到来自比利时法院的指控。某知情人士透露，比利时法院对于汇丰瑞士分支的指控与其理财业务有关，该银行涉嫌在知情的情况下，协助及鼓励特定客户通过海外公司进行具有诈欺嫌疑的财务活动，以藏匿客户的资产，进行避税。
对于上述指控，汇丰银行表示已经接到来自法院的有关通知，但并未做出更多回应。
近年来，外资银行因协助客户逃税而遭到调查的案例屡见不鲜。
今年10月份，瑞士最大银行瑞银(UBS)因涉嫌帮助客户逃税正在接受法国有关部门的调查，并且最高面临63亿美元的罚款，而这一罚款，相当于瑞银今年二季度盈利的7倍之多。
今年7月份，据外媒报道，为推动投资电影业，英国政府在17年前曾推出了一项免税计划，包括汇丰银行在内的多家大型银行利用这一漏洞，推出一系列电影投资基金作为协助客户避税的投资工具，并游说一些不知情的投资者购买。
举例来说，2004年汇丰银行曾向一名客户推销一只电影投资基金，声称只需投入21万英镑（约222万元人民币）资本，以及一定额度的定息贷款，便可以获得超过43万英镑（约456万元人民币）的免税优惠。
随着事态的愈演愈烈，英国税务及海关总署（HMRC）将近百只同类投资基金列为避税调查对象，展开了一系列的调查活动。
此外，今年7月1日，美国的《美国海外账户税收合规法案》(FATCA)大部分条款的生效，也使得向来有“避税天堂”之称的瑞士银行业也变得十分被动。
FATCA规定，在海外拥有5万美元以上资产的美国纳税人必须向美国国税局申报这些海外资产信息。银行等外国金融机构必须向美国国税局提交这类美国纳税人的账户信息，未遵从要求的外国企业在美国的投资收益将被征收30%的预扣所得税，甚至可能被美国资本市场彻底拒之门外。
作为管理着巨额美元离岸资产，且客户多以“隐秘账户”存在的瑞士银行，在美国声势浩大的打击海外逃税行动中受到的影响最大。
压力之下，瑞士同意打破其私人银行业的保密传统。2013年，有超过100家瑞士银行签署了美国司法部的“打击逃税项目”，根据这一项目，瑞士银行将向美国政府提供美国客户的基本情况、交易规模、交易活动、跨境商业活动以及任何有助于打击逃税的信息。一旦发现这些客户存在未申报的账户，银行将缴纳巨额罚款。在2008年8月1日以前开设的未申报账户，将缴纳账户总资产的20%作为罚款，在2009年以后开设的账户，罚款额度将上升到50%。
2009年，瑞银集团（UBS）因承认协助数千名美国客户逃税，缴纳7.8亿美元罚款。今年5月，瑞信集团(Credit Suisse)又对合谋帮助客户逃税的指控供认不讳，支付罚金26亿美元。目前仍有十几个瑞士银行因协助避税接受美国刑事调查。
一些瑞士银行与美国监管部门达成协议，7月底之前向美国提交客户账户数据，从而免于被起诉。但同时这些银行必须公开其帮助美国客户隐瞒资产的细节，并且要为此缴纳罚金。
“实际上FATCA强调的是披露而不是增加征税，也并非意味着一个新的税种出现。这只是表明美国政府在打击海外偷逃税的问题上，手段将变得越来越多。”美中专业会计师协会(AUCPA)会长、纽约税务咨询事务所Fund Tax Services LLC的董事总经理张庆说道。
作者：薛皎 林琴思
我来说两句排行榜