计划准备: 四张报表“检阅”家财

　　在制定年度家庭理财计划前，首先对家庭财产来一番“检阅”，这是少不了的准备工作。这不，马万里夫妇对2008年的家庭财务状况梳理一番后，居然发现了不少问题呢！

　　马万里一家是典型的年轻小康家庭。33岁的马万里是上海一家美国电子公司的部门经理，太太白云30岁，在一家本地公司的财务部门工作，两口子的工作和收入都不错，加上五岁的儿子马多多聪明又可爱，小日子过得温馨又舒心。

　　不过，这场余波不了的金融危机却给这个小康之家带来了一些隐忧。白云告诉记者，今年这一年行业的不景气，自己所在的公司也受到了不小的冲击，身在财务部门，白云自然格外敏感，“和前几年相比，业务量缩减明显，营业收入也有显著的下滑。”白云说，部门领导已经开始提前吹小风，今年年底的年终奖估计要大幅缩水了。

　　“不过，我们公司整体上还算比较稳定，轻易也不会进行人员的缩减。”最让她担心的是丈夫马万里的公司。“他们是美国公司，金融危机阴影不散，他们的公司首当其冲。加上电子产品这个行业，受到的影响也比较大。”从今年下半年开始，马万里所在的公司就停止了招募新员工的计划，10月份开始有些海外员工就被召回。虽说目前公司里大规模的裁员还没有出现，但是马万里觉得，至少心理和经济上都要做好准备。

　　快到年底了，面对着2009年难测的形势，小俩口打算着，不能再像以前那样高枕无忧了，应当及早对明年的生活有所计划。

　　白云说，虽然自己是做财务工作的，可是也很少花精力在自己家庭的财务上。上个周末，她足足花了两天的时间，按照制定公司的财务报表的方法对自己的家庭财务状况来了一次“大检阅”。

　　“双高”生活花销不少

　　作为典型的工薪家庭，马万里和白云一家的主要收入来自于夫妻两人的薪金收入，“这算是我们家的主营业务收入了，”白云说。马万里一直都是家中经济的顶梁柱，每个月的税前收入12000元左右， “以往马万里年末会有6个月薪水左右的奖金，不过估计今年年底拿双薪就很不错了。”出于“谨慎性”原则的考虑，白云在今年的财务报表中对于先生的年底收入预估为2万元。

　　白云目前的月薪为8000元，年底还有4万元左右的奖金。这么算下来，夫妻俩年终的总收入合计为30万元。

　　高收入家庭最大的特点就是“双高”，收入高，花费也高。“生活里的日常开销就和流水一样。”白云列举了一下，衣食住行上的花销就不少。

　　“都说女人爱打扮，先生在公司上班，也不能太寒酸，加上儿子的置装费，一个月下来3000元是最起码的。”白云说，全家一年花在置装上的开销在36000元左右。

　　饮食的花销倒不算多，白云算了算，自己和老公的午餐公司都有津贴，加上平时的应酬也不少，每个月日常在家里吃饭的花销大约只有1500元左右，但是周末的时候一家三口会到外面就餐，按每个月1000元来算的话，一年需要的饮食费用30000元。

　　至于住的方面，白云现在的一套住房是前年按揭购买的，每个月需要的还贷月供4000元左右。不过，马万里和白云的收入比较高，一个月下来的公积金就有2300多元。“我办理了公积金月冲的手续，所以一个月只要额外缴1700元的供款就够了。”

　　不过，这个家庭花在交通上的费用倒不多。“我老公不喜欢开车，每天都是乘地铁上下班。”主要靠地铁，偶尔打车，白云和马万里一个月的交通费用不到600元。不过，最近白云拿到了驾照，她盘算着，明年是不是可以买一部自驾车，“接送儿子去参加课外辅导方便一点，平时还可以出去游玩。”白云估计，如果买车之后，每个月用于交通的费用将上升到2000元。

　　除了这些费用，日常的固定开支也不少。“儿子已经上幼儿园了，幼儿园的名气挺大的，收费也不低。”加上白云还给儿子报了几个课外班，每个月至少需要2500元的开销。家中的公用事业费、物业管理费，加起来要600多元。另外还有一些零星的日常开支，白云粗略地统计了一下，一个月也要2000元。

　　年度性的花销上，这个家庭的支出除了去香港的购物花销外，每年马万里和白云会带着儿子一起外出旅游。“以前多多还小，只能去一些国内的景点，现在比以前好带多了，我们还计划着带他到国外去旅游。”一般每年他们用在旅行上的支出在15000元左右，如果去海外的话，这笔费用就要增加不少。当然了，医疗开支也是难以避免的，去年，全家人看病一共自付了2000元，其余的费用均由基本医疗保险支付了。

　　商业保险也是年度花销的一部分，“我们给儿子投保了一份教育保障计划，主险是一个两全保险，另外附加了高中教育金两全险、大学教育金两全险、少儿豁免保险费定期寿险，保障期间至25岁。在多多念高中的时候，可以每年领取5138元，读大学时每年领取12600元，25岁时可以领取28000元左右的创业经费。”夫妻俩对儿子的规划比较满意，“每年的保费也就5550元，没有太大的压力。”

　　接下来要算一下去年夫妇两人的个人所得税和“四金”缴纳的情况，尤其是在高收入的家庭中，税收和四金的费用可不是一个小数目。像马万里的税前工资1.2万元，但是扣除四金1561元和1312元的个税之后，净收入为9125元。白云的税前工资是8000元，由于四金的计算中有上限，因此每个月个人缴纳的四金只略少于丈夫，约为1440元，缴纳的个税是559元。白云计算了一下他们家全年的税金，合计达到了22452元，个人缴纳的四金为36012元。白云也提到，他们家每个月都使用公积金的“月冲”来抵减还贷支出，因此在做财务归类的时候，把提取出的公积金作为了补贴收入来入账。

　　投资爱好高风险

　　现在多数家庭都有一些小的投资，如股票、债券、基金等。马万里一家自然也不例外，白云“心有不甘”地说，“去年大牛市的时候，财产性收入远远高出了工资性收入，可是今年的投资亏损严重，不仅没有收益，还让家庭的资产大幅缩水。”

　　原来，马万里和白云都是典型的“高风险爱好者”。他们家庭的资产也完全分配在了两个极端。白云最近对家里的金融资产进行了一下盘点，活期存款有30万元左右，按照市值计算的股票还有25万元。前年开始，白云选择了两个基金定投的计划，一个是指数基金，一个是股票型基金，目前两个账户加起来大约有10万元左右。

　　白云说，一直想给自己家里的投资进行一下规划和配置，但是由于前两年证券投资收益好，光顾着往里面投钱了。2008年上半年，他们撤出了一部分股票的投资，但是剩余的资金怎么计划，也没有明确的方向。“有人推荐债券基金，但我和马万里都觉得收益不高；想再入市，却有些犹豫。所以，这笔钱一直放在活期存款的账户上。”

　　“现金为王，在外部风险不可测的时候，显得尤其重要。”担心马万里的公司会出现裁员，白云和丈夫商量一下，公司裁员时也有一笔比较丰厚的补偿，倒不如拿这笔钱去进修，现在一个MBA的课程也要十几万的学费。如果有这笔钱“撑腰”，抵御风险的底气也会足一些。

　　“如果证券市场形势转好，这笔钱也可以用作投资本金。当然，能先买部车也不错。”对于活期账户上的这笔资金，白云倒是规划出了三种用途，但究竟如何使用，最重要的还是外部因素如何变化。

　　马万里家庭的2008年度财务报表

　　1、资产负债表（单位：元）

　　项目 　金额 　 备注

　　流动资产 　

　　活期存款 300000

　　债券 0

　　股票 250000 按年底收盘价计算

　　基金 100000

　　流动资产合计 650000

　　固定资产净值 2000000 2006年房屋购入价格

　　（-）累计折旧 120000 以50年作为折旧期，每年提取折旧4万元

　　资产合计 2530000

　　负债 　

　　银行贷款余额 588720

　　净资产 1941280

　　2、2008年度利润表（单位：元）

　　项目 金额

　　主营业务收入 300000

　　（-）主营业务成本 197142 日常生活费用、折旧

　　（-）营业税金及附加 58464 个人所得税及四金

　　主营业务利润 44394

　　（-）财务费用 36720 利息收入-利息支出

　　营业利润 7674

　　（+）投资收益 0

　　（+）补贴性收入 27600 公积金的提取

　　利润总额 35274

　　3. 日常家庭生活成本表（单位：元）

　　项目 月度 年度

　　饮食费用 2500 30000

　　交通费用 600 7200

　　水电煤 400 4800

　　物业管理费 216 2592

　　服饰美容费 3000 36000

　　日常支出 2000 24000

　　子女教育费用 2500 30000

　　　 11216 134592

　　年度成本 折旧费用 40000

　　　 旅行支出 15000

　　　 医疗支出 2000

　　　 保费支出 5550

　　合计 　 197142

　　4.、2008年度现金流量表

　　项目 　金额 　备注

　　经营活动所产生的现金流

　　薪金、奖金获得的收入 300000

　　收到其它与经营活动有关的现金 27600

　　经营活动现金流入合计 327600

　　支付的所得税税款 58464 所得税和四金

　　购买商品、接受劳务的现金 177142

　　经营活动现金流出合计 235606

　　经营活动所产生的净现金流 91994

　　投资活动产生的现金流

　　收回投资所得到的现金 200000 收回一部分股票投资

　　投资活动现金流入合计 200000

　　投资活动所产生的净现金流 200000

　　筹资活动所产生的现金流

　　偿还债务所支付的现金 48000

　　筹资活动现金流出合计 48000

　　筹资活动所产生的净现金流 -48000

　　家庭现金增加 243994