平安国寿等个税健康险产品获批 业内关注盈利

　　导读

　　不过，虽然投保人获得了保费税前抵扣的优惠，但由于《暂行办法》规定，不得设置免赔额；不得因被保险人既往病史拒保等，使得保险公司在这一业务中的盈利能力面临考验。

　　本报记者 李致鸿 北京报道

　　5月4日，平安人寿、中国人寿和新华人寿个人税收优

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　　具体包括，“平安税优保个人税收优惠型健康保险（万能型）”、“国寿个人税收优惠型健康保险（万能型）A款（2016版）”和“国寿个人税收优惠型健康保险（万能型）B款（2016版）”、“新华人寿保险股份有限公司个人税收优惠型健康保险（万能型）A款”和“新华人寿保险股份有限公司个人税收优惠型健康保险（万能型）B款”的保险条款和保险费率。

　　此前，人保健康、阳光人寿、泰康养老各有两款个人税收优惠型健康险产品和费率获批，并相继完成了首笔交易。

　　所谓个人税收优惠型健康险，即能够享受个人所得税减免政策、由商业保险公司承保的健康保险。根据《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》（下称“《暂行办法》”），购买该类产品后，投保人可以享受每年2400元（每月200元）予以税前扣除的福利，相当于每月的个税起征点从3500元提高至3700元。

　　按照《暂行办法》，个人税收优惠型健康险采取万能险方式，包含医疗保险和个人账户积累两项责任。医疗保险部分，用于补偿被保险人在经基本医保、补充保险补偿后自负的医疗费用；个人账户积累部分，则仅用于退休后购买商业健康保险和个人自负医疗费用支出。

　　不过，虽然投保人获得了保费税前抵扣的优惠，但由于《暂行办法》规定，不得设置免赔额；不得因被保险人既往病史拒保，并保证续保；保额不得低于20万元，对首次带病投保，可以适当降低；不得对个人账户收取初始费用等，使得保险公司在这一业务中的盈利能力面临考验。

　　对此，一位大型保险公司人士并不避讳。“个人税收优惠型健康险属于政策性导向型保险，如其中医疗保险简单赔付率不得低于80%；不得因被保险人既往病史拒保，并保证续保；提供健康管理服务；初期自行进行系统建设等，因此保险公司基本会处于一个勉强维持盈亏平衡的状态，而中小保险公司介入更是存在一定难度。”

　　不过，该人士也坦言：“对于一些保险公司团险业务而言，如何渗透到其中的个人客户始终是难题，但个人税收优惠型健康险可能成为突破口，因为这一业务的主要销售方式是向团体客户下的个人进行销售，即公司统一为员工购买或公司组织员工购买，这使保险公司可以获取个人相关信息，进行二次开发。”

　　另一家保险公司的健康险负责人告诉21世纪经济报道记者：“确实不容易实现盈利，甚至微利都会存在难度，但如果等到医疗体系改革完成，就会错过获取客户和宣传品牌的机会。保险的实质是大数法则，所以保险公司应该积极推广这一业务，扩大客户基数，实现风险分散。”

　　不过，亦有持乐观态度的业内人士。一位上市保险公司精算师称：“试点地区主要集中在省会城市、试点范围主要针对纳税人群，这部分主体健康程度相对较高。《暂行办法》在一年之后，还会根据试点运营评估结果进行适当调整，比如降低保额、对既往病史设定免赔额等。如果保险公司经营得好，还是有利润空间。”

　　目前，个人税收优惠型健康险已经在31个城市开展试点，包括北京、上海、天津、重庆四个直辖市以及其他27个城市。