时隔一周，商业健康险个人税收优惠试点再有新进展。昨日三部委就发布《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》（以下简称《通知》），圈定了商业健康险税优试点地域。
根据《通知》，各省市均选择一个人口规模较大且具有较高综合管理能力的试点城市，其中北京、上海、天津和重庆四个直辖市将全市试点。下一步各省级财政、税务和保监部门应及时研究制订试点工作实施方案，分别上报省级人民政府来最终敲定，并于6月30日前联合上报财政部、税务总局和保监会审核备案。
自国务院宣布启动试点后6天三部委便出文落实，政策推进及时。不过根据目前各项工作开展进度来看，各地试点要等到7月之后才能陆续启动。
对于此次试点地区的选择，保监会表示，各地选择一个中心城市开展，是为了确保税优商业健康险试点平稳实施。
保监会相关人士表示，目前论证的是将来开发产品的形态、费率区间以及保险责任，下一步三部委还将成立健康险税优业务项目部。一位专业健康险公司人士向北京商报记者透露，目前多数人身险公司都在密切关注细则出台，正在积极准备产品开发，一旦产品细则出台，将对产品进行适度调整。
据了解，目前我国已有100多家保险公司开展商业健康保险业务，覆盖产品2200多个，去年保费收入达1587亿元，同比增长41%，明显高于寿险保费的增速。人保健康险公司总裁宋福兴指出，税优政策实施无疑将有效发挥政策的杠杆作用，通过鼓励民众购买商业健康保险，增强自我保障能力，进一步减轻人民群众的医疗费用负担。
此次所推出的将是综合性商业健康险，保障范围将涉及到补充医疗、重大疾病、长期护理。上述健康险公司人士介绍，目前市场上的重大疾病险价格偏高，实施税优后，费率必然将下降，有助于企业的补充医疗将重大疾病囊括在内。对于税优政策的推出，专业健康险公司很可能率先发力，推出新产品。
目前，专业健康险公司包括有人保健康险、平安健康险、昆仑健康险、和谐健康险等。作为国内最大的专业健康险公司，人保健康明确表示，将在“大健康”的蓝海中积极谋篇布局，发挥专业优势。在南开大学风险管理与保险系教授朱铭来看来，健康险风险控制较难，并不一定会对专业健康险有优势,获得业务不一定能获得收益，未来更多的则是需要规范化管理。
依据《通知》，此次商业健康险税收优惠政策适用的人群为纳税人。对试点地区个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月）。
对此，中航三星人寿相关人士指出，按照2400元/年的税收优惠来算，能优惠的并不多，未来享受优惠的可能是医疗费用报销类或者是一年的定期重疾类产品。朱铭来也表示，先期预测的税优年额度大概在4800-6000元，但目前来看是2400元的税优，这不能保证保险公司的产品保障范围大而全，需要有一定的侧重点，如核心的医疗费用型保险将先行。
那么，这一税优健康险政策的出台将释放多大的保险需求？人保健康险公司测算，目前全国纳税总人口约为2400万人，如果所有纳税人每年都用2400元购买定期重大疾病险，假设纳税人的平均年龄为45岁，则保险保障总金额可达到3200亿元左右；如果购买的是公司的防癌保险产品，总保障金额可以达到5000亿元左右。
不过，朱铭来认为，保险产品价格的弹性不如日用品价格弹性大，税前扣除额度的大小并不会太多地影响需求，所以该政策更多是表明政府鼓励商业健康险的发展，同时提高老百姓对健康险的认知度。
尽管市场看好税优商业健康险政策，但何时进入实操阶段还不得而知。朱铭来指出，在设计产品时除了考虑产品的具体类型外，细则的出台还要明确税优对接的问题，要涉及税优产品验证的问题。
作者：马元月 陈婷婷 (来源：北京商报)
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